Državna revizorska institucija dala je pozitivno mišljenje sa skretanjem pažnje na finansijsku reviziju godišnjeg finansijskog izvještaja Uprave za javne nabavke (UJN) za 2015. godinu i uslovno na reviziju pravilnosti. Uprava, na čijem čelu je Mersad Mujević, dobila je uslovno mišljenje jer nije u svim materijalno značajnim aspektima svoje aktivnosti, finansijske transakcije i informacije uskladila sa zakonima i drugim propisima koji su identifikovani kao kriterijumi.
Pozitivno mišljenje sa skretanjem pažnje je dato jer je kontrolom izdataka DRI utvrdila da je gotovinom iz blagajne plaćena faktura u iznosu od 480 eura, ispostavljena od izdvačkog preduzeća „Prosveta” sa računa – izdaci za službena putovanja. Za navedeni izdatak je trebalo teretiti račun – materijal za posebne namjene.
– Gotovinom iz blagajne je plaćeno 631,45 eura po osnovu više ispostavljenih faktura koji se odnose na troškove reprezentacije, sa računa službena putovanja, umjesto sa računa – izdaci za reprezentaciju. Uprava za javne nabavke je isplatila 3.000 eura za naknade zaposlenima zbog povećanog obima posla, bez obračunatih poreza i doprinosa sa računa ostalo. Taj izdatak je trebalo isplatiti sa računa ostala lična primanja – piše u izvještaju DRI koji potpisuju predsjednik senata DRI Milan Dabović, kao rukovodilac kolegijuma i član senata Nikola Kovačević.
Oni su preporučili UJN da plaćanje i evidentiranje izdataka vrši u skladu sa pravilnikom o jedinstvenoj klasifikaciji računa i da se pridržava granica potrošnje u skladu sa članom 40 Zakona o budžetu i fiskalnoj odgovornosti.
Uslovno mišljenje na reviziju pravilnosti je dato uz devet utvrđenih nepravilnosti zbog kojih je dato devet preporuka.
DRI je utvrdila da UJN nema računovodstvenu evidenciju obaveza na računima klase 2 (obaveze), zbog čega nijesu stvoreni uslovi za primjenu pravilnika o načinu i sačinjavanju finansijskih izvještaja.
UJN je, kako piše u izvještaju, u 2015. godini isplatila varijabilni dio zarade zaposlenima za osam mjeseci, ali je za četiri mjeseca isplaćeno više u iznosu od 1,5 hiljada eura nego što je utvrđeno odlukama o isplati varijabilnog dijela zarade i rješenjima o varijabilnom dijelu zarade, koje je potpisalo Ministarstvo finansija, što ukazuje na neadekvatno uspostavljen sistem unutrašnjih kontrola.
– UJN nije, u zakonom predviđenom roku, dostavljala izvještaje o obračunatim i plaćenim porezima i doprinosima Poreskoj upravi (IOPPD obrasce). Uvidom u dostavljene IOPPD obrasce utvrđeno je da nijesu iskazane isplate po osnovu naknada u komisijama i radnim tijelima, što nije u skladu sa Zakonom o objedinjenoj registraciji i sistemu izvještavanja o obračunu i naplati poreza i doprinosa – naveli su iz DRI.
Vrhovna revizija je utvrdila da je UJN isplatila naknade sa računa ostala lična primanja na koje nije obračunala poreze i doprinose i to članovim radne grupe za izradu nacrta podzakonske regulative od 1.270 eura i novčane nagrade od 1.250 eura po osnovu posebnog doprinosa u ostvarivanju programskih zadataka.
UJN je u prošloj godini imala 16 zaposlenih i jednog pripravnika kojem je istekao ugovor u oktobru za čije je bruto zarade isplaćeno 278,3 hiljade eura.
D.M.
Bez zapisnika o jednoj javnoj nabavci
DRI je utvrdila da popis državne imovine nije vršen na obrascu PL, te da u popisnim listama nijesu uneseni svi neophodni podaci kao inventarski broj. – Revizijom sistema i usklađenosti sprovedenih postupaka javnih nabavki utvrđeno je da nije sačinjen zapisnik o pregovaranju prilikom sprovođenja pregovaračkog postupka bez prethodnog objavljivanja poziva na javno nadmetanje za nabavku usluga popravki i održvnja motornog vozila, te da podaci u obrascu C (neposredni sporazum) u koloni 4 nijesu unešeni prema jedinstvenom rječniku javnih nabavki, saglasno Pravilniku o evidenciji postupka javnih nabavki – piše u izvještaju.