U Ministarstvu saobraćaja i pomorstva, kojim rukovodi ministar Ivan Brajović, nema dokumentacije po osnovu koje bi se moglo utvrditi ko je i kada rezervisao salu u hotelu „Ramada”, za koje potrebe i za koju vrstu skupa, utvrdila je Državna revizorska institucija (DRI). U izvještaju o reviziji godišnjeg finansijskog izvještaja tog resora, DRI je utvrdila da Ministarstvo i Direkcija za željeznice ne vode evidenciju kratkoročnih potraživanja, plasmana i gotovine, zbog čega se može desiti da isti račun bude i dvaput plaćen.
DRI je, u okviru revizije završnog računa Ministarstva, izvršila i posebnu reviziju pravilnosti plaćanja dva računa hotelu „Ramada” u 2016. godini sa budžetskog dijela sredstava odobrenih Direkciji za željeznice. Revizijom je utvrđeno da su 17. februara ove godine plaćene obaveze prema „Ramadi”, po računu od 565 eura, izdatom 28. januara. Račun je obuhvatio troškove zakupa prostora, u iznosu od 325 eura, i pića što je koštalo još 240 eura. Račun se odnosio na usluge pružene u periodu od 23. do 24. jula 2015, a zaveden je kod Direkcije za željeznice 8. februara ove godine. To potraživanje, kako se konstatuje u izvještaju, nije iskazano u izvještaju o neizmirenim obavezama za 2015. godinu.
Revizori su utvrdili da je plaćanje izvršeno sa računa „Konsultantske usluge”, umjesto sa računa „Reprezentacija” i sa budžetske pozicije „Zakup objekata”.
Drugim zahtjevom za plaćanje od 3. februara plaćene su obaveze prema hotelu „Ramada” po računu od 389,25 eura, izdatom 21. januara 2016. godine, a koji se odnosi na troškove zakupa prostora u periodu od 14. do 21. januara ove godine. I ovaj račun zaveden je kod Direkcije za željeznice, a plaćanje je u ovom slučaju obavljeno sa računa „Konsultantske usluge”, umjesto sa budžetske jedinice „Zakup objekata”.
– Uz zahtjeve za plaćanje i račune dostavljene od strane hotela „Ramada”, nema propratne dokumentacije iz koje bi se moglo utvrditi ko je i kada izvršio rezervaciju sale u hotelu „Ramada”, za koje potrebe i kakav je skup održan tog dana i ko su bili učesnici. Račun koji se odnosi na 2015. godinu nije evidentiran u izvještaju o neizmirenim obavezama za 2015 – godinu – konstatovano je u revizorskom izvještaju.
Navedeno je da Ministarstvo saobraćaja ni Direkcija za željeznice ne vode evidenciju obaveza na klasi 2 (kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina) i ne usaglašavaju obaveze na dan 31. decembar. Utvrdili su da ne postoje izvodi otvorenih stavki (IOS) potpisani i ovjereni od strane dobavljača i ministarstva, odnosno organa u njegovom sastavu.
– Unutrašnje kontrole nijesu uspostavljene i nijesu donesena interna pravila i procedure, kojim bi se propisao način i uslovi pod kojim se može organizovati neki skup, kao i ko je ovlašćen da izvrši rezervaciju sale, kao i koja prateća dokumentacija treba biti sastavni dio zahtjeva za plaćanje – naveli su revizori.
Pojašnjavaju da je Uputstvom o radu državnog trezora propisano da nakon prijema roba ili korišćenja usluga, službenik za finansije provjerava ili dobija pisanu potvrdu da je usluga obavljena ili da je roba ili oprema isporučena, u skladu sa odobrenim nalogom za nabavku, potpisanim ugovorom, obavezujućim sporazumom ili administrativnim nalogom.
– Međutim, Direkcija za željeznice je podnijela zahtjev za plaćanje navedenih faktura bez pisane potvrde ili obavještenje da je navedena usluga izvršena – piše u izvještaju.
Napominju da uz zahtjev za plaćanje, izuzev fakture, ne postoji druga prateća dokumentacija, te da za plaćanje nije upisan odgovarajući račun za evidenciju izdataka. Revizori su konstatovali da je Ministarstvo saobraćaja i pomorstva pokazalo slabost u sistemu unutrašnje kontrole, jer je odobrilo plaćanja bez obzira na nedostatke u pogledu dokumentacije.
Specijalno državno tužilaštvo podnijelo je optužni predlog protiv direktora Direkcije za željeznice Nebojše Obradovića, zbog sumnje da je zloupotrijebio službeni položaj. On će odgovarati zbog toga što je Direkcija za željeznice budžetskim novcem plaćala partijske skupove Socijaldemokrata u hotelu „Ramada” tokom 2015. i 2016. godine.
Podsjetimo, bivša menadžerka hotela „Ramada” Patricia Pobrić nedavno dala izjavu tužlaštvu povodom svojih tvrdnji da su Socijaldemokrate (SD), na čijem čelu se nalazi Ivan Brajović zloupotrijebile državni novac u partijske svrhe, odnosno da je njihove skupove u „Ramadi” plaćala Direkcija za željeznice. Pobrićeva je tražila da zbog zloupotreba tužilaštvo sasluša Ivana Brajovića. A.O.
Uspostaviti sistem unutrašnjih kontrola
Ministarstvu saobraćaja je preporučeno da u skladu sa Zakonom o sistemu unutrašnjih finansijskih kontrola u javnom sektoru uspostavi sistem unutrašnjih finansijskih kontrola, izvrši identifikaciju i procjenu rizika, donese strategiju za upravljanje rizicima, i u potpunosti primjenjuje Uputstvo o radu državnog trezora i donese interna akta.
– Ministarstvo treba da dostavlja Ministarstvu finansija – Centralnoj jedinici za hramonizaciju godišnji izvještaj o sprovođenju planiranih aktivnosti u uspostavljanju i razvoju sistema finansijskog upravljanja i kontrola - naveli su u preporuci .